企业购买期货账务处理
企业购买期货账务处理
企业购买期货账务处理
企业购买期货账务处理:买进和卖出期货账务处理
套期保值额度
买进和卖出期货头寸
套期保值头寸
买进和卖出期货头寸
同时买入和卖出期货头寸
头寸
买进和卖出期货头寸
涉及:期货套期保值交易
套期保值交易头寸
卖空和空头头寸
需要解决的问题:
对冲和套期保值都是以实物交割方式进行的一种期货交易。利用期货市场转移了原有的存货和原有资金,并利用该期货市场的信用风险转移了经营风险,是期货市场的一种功能。
交易双方通过期货市场和现货市场约定在未来某日期以特定价格买入或者卖出某种商品或金融资产。
根据期货市场的期货价格,投机者在期货市场中持有某种商品的头寸,而投机者又在期货市场中持有某种金融资产。
一、买进和卖出是期货交易的两个基本功能
1.期货交易是指买进期货合约,或卖出期货合约的行为。交易者通过买卖期货合约来规避风险。
2.期货交易产生的唯一性是回避风险。期货交易在金融市场上的作用,是通过期货市场的避险功能,在套期保值交易中产生的。
3.期货交易的目的是为了转移风险,以降低现货交易的风险,规避现货交易中所产生的市场风险。
二、期货交易的过程
期货交易是以公开、连续、高效的方式进行的。它不像封闭式基金那样被广泛的投资对象所接受,它可以在证券市场和交易所之间进行。
三、期货交易的具体工作
1.制定期货交易计划
在我国,制定期货交易计划书时,交易者要对期货交易的各项制度以及相应的交易技术、技术、财务状况、交易心理等情况进行全面的了解,制定入市计划,严格执行。
2.制定目标
交易者在进行期货交易时,必须首先明确计划的对象、种类、交易策略和计划的实施方向。
3.执行交易指令
当投资者在交易的时候,必须要注意,期货交易必须有执行交易指令的过程,并且有了执行交易指令的过程。
4.申请交易编码
期货交易的目标是为了获得期货交易的商品。期货交易是投资者在交易期货合约时,作为其预期交易商品的一种交易行为。也就是说,期货交易必须是交易者获得交易商品的期货合约,而且所订立的履约期限一般在一至三年左右。
5.交割
期货交易的对象不是商品,而是以商品实物为标的物的期货合约。交割是指期货合约买方在合约到期时就货物按规定履行合同的方式。
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